Данъци при продажба на имот – 2025
Продажбата на недвижим имот в България е често срещана сделка, но малцина знаят точно какви данъци се дължат при продажба на имот. Независимо дали продавате апартамент, къща или земя, има определени законови изисквания и срокове, които трябва да спазите. В следващите редове ще разгледаме подробно всички видове данъци, които могат да възникнат, как се изчисляват, както и кои случаи са освободени от данъчно облагане.
Основни видове данъци при продажба на имот
Данък при придобиване на имущество (местен данък)
Този данък се заплаща при прехвърляне на собствеността върху недвижим имот. Макар че често се нарича „данък при покупка“, при сделки между физически лица страните могат да се договорят кой ще го плати – купувачът или продавачът.
Обикновено размерът му варира между 2% и 3% от продажната цена или данъчната оценка (която е по-висока). Данъкът се внася в бюджета на общината, където се намира имотът.
Данък върху доходите при продажба на имот
Това е основният данък, който засяга продавача. Според Закона за данъците върху доходите на физическите лица (ЗДДФЛ), при продажба на имот се дължи 10% данък върху печалбата от сделката.
Печалбата се изчислява като разлика между продажната цена и документално доказаните разходи за придобиването (например покупната цена, нотариални такси, ремонти и др.).
Пример:
Ако сте купили имот за 100 000 лв. и го продадете за 120 000 лв., облагаемата печалба е 20 000 лв. → дължите 10% данък, т.е. 2 000 лв.
Освобождаване от данък при продажба на имот
Съществуват няколко хипотези, при които продавачът не дължи данък върху дохода от продажба на имот:
Основно жилище, притежавано над 3 години
Ако имотът е бил основно жилище на продавача и е притежаван повече от 3 години, доходът от продажбата е освободен от данък.До два имота, притежавани над 5 години
Ако лицето притежава два или повече имота за повече от 5 години и продава един от тях, също не се дължи данък върху печалбата.Дарение или наследство
При продажба на имот, придобит чрез наследство, също няма данъчно задължение, независимо от срока на притежание.
Срокове и подаване на декларации
След продажба на имот, физическото лице е длъжно да подаде годишна данъчна декларация по чл. 50 от ЗДДФЛ до 30 април на следващата година.
В декларацията се посочват:
получените приходи от сделката;
документално доказаните разходи;
изчисленият данък (ако е дължим).
Плащането на дължимия данък се извършва до същата дата – 30 април.
Други такси и разходи при продажба на имот
Освен данъците, при продажба на имот се заплащат и други такси:
Нотариални такси – определят се според тарифата на нотариусите и стойността на имота.
Такса вписване в Имотния регистър – 0.1% от продажната цена.
Брокерски комисионни – при участие на посредник.
Повече може да прочетете в нашата статия по темата.
Как се изчислява данъкът при продажба на имот?
Изчислението се извършва по формулата:
Облагаем доход = Продажна цена – (Цена на придобиване + Разходи за подобрения и продажба)
След това се прилага 10% ставка.
Пример:
Продажна цена: 150 000 лв.
Цена на придобиване: 120 000 лв.
Разходи за ремонт и посредник: 10 000 лв.
Облагаем доход = 150 000 – (120 000 + 10 000) = 20 000 лв.
Данък = 20 000 × 10% = 2 000 лв.
Разбирането на това какви данъци се дължат при продажба на имот е важно, за да избегнете санкции и да планирате сделката си правилно. Проверете срока на притежание, изчислете реалната печалба и не забравяйте да подадете декларацията навреме. При съмнение винаги е добра идея да се консултирате със счетоводител или юрист. Още по темата може да прочетете тук!
Също така може да прочетете повече за данъчното облекчение за млади семейства!
Често задавани въпроси (FAQ)
1. Кой плаща данъка при продажба на имот?
По закон купувачът плаща местния данък, освен ако в нотариалния акт не е договорено друго.
2. Трябва ли да се плаща данък, ако продавам имот на роднина?
Да, освен ако не попада в категориите за освобождаване – например наследен или притежаван над 5 години.
3. Какви документи са нужни за доказване на цена на придобиване?
Най-често това е нотариалният акт, договор за строеж или документ за дарение.
4. Мога ли да приспадна разходи за ремонт при изчисляване на данъка?
Да, ако са документално доказани с фактури или разписки.
5. Има ли срок за плащане на данъка?
Да, до 30 април на следващата година, заедно с подаване на годишната декларация.
6. Какво става, ако не подам декларация?
Може да бъдете глобени, а при по-големи суми – дори подведени под отговорност за укриване на доходи.